Das Team der Steuerkanzlei Schüll hat bei allen steuerlichen Fragestellungen immer das Thema der Steuergestaltung im Fokus.
Nachfolgend finden Sie eine grafische Übersicht über grundlegende Themenfelder der Steuergestaltung.
Bereits bei einer Existenzgründungsberatung geht es um die Angelegenheit der Rechtsformwahl, also die Frage, in welcher Rechtsform das Unternehmen gegründet werden soll und um die Thematik der Steuergestaltung.
Steuerplanung bereits bei der Existenzgründung
Ganz konkret: Man kann natürlich auch die Thematik der Rechtsform kurz abhandeln, indem man beispielsweise die kostengünstigste Rechtsform wählt. Man kann aber auch mit dem Mandanten bereits im Gründungsstadium abklären, welche Rechtsform sinnvoll ist und damit weitere Fragen diesbezüglich stellen.
Wenn wir sagen, dass wir bereits hier steuergestaltend wirken, dann meinen wir damit, dass wir bereits bei der Gründung des Unternehmens abfragen, ob beispielsweise das Unternehmen in absehbarer Zeit bereits veräußert werden soll. Ob also bereits zu diesem Zeitpunkt eine sogenannte Exitstrategie zu berücksichtigen ist.
Wir fragen aber auch in Kombination mit dem Mandanten ab, ob beispielsweise eine Unternehmensstruktur derart aufgebaut werden soll, die Investitionen steueroptimal erlauben.
Hier sind auch gravierende Entscheidungen zu treffen bezüglich der Rechtsform, denn eine steueroptimierte Rechtsform im Rahmen einer Steuerstruktur führt dazu, dass durch weniger Abfluss an Steuern mehr Liquidität verbleibt, um nachhaltige Investitionen zu ermöglichen.
Steueroptimierung durch Unternehmensstruktur und individuelle Beratung
Uns ist bewusst, dass derartige teilweise aufwändige Strukturen bereits im Gründungsstadium nicht immer vorliegen. Es muss hier sorgfältig abgewogen werden, was im Gründungsstadium sinnvoll ist, bezogen auf die weitere Lebenszeit des Unternehmens. Dies ist immer eine Einzelfallbetrachtung.
Das stellen wir auch fest, insbesondere in einer Unzahl von in den Medien veröffentlichten Beiträgen.
Es geht immer darum, individuell für den Einzelfall eine optimale, steuerliche Gestaltung, beginnend mit der richtigen Rechtsform des Unternehmens zu wählen. Da wir wissen, wie sogenannte Unternehmensstrukturen aufzubauen sind (gerade in aller Munde in vielen Veröffentlichungen das Thema Holding), wissen wir eben auch, wann eine Empfehlung zu komplex, zu kostenintensiv und zu aufwändig ist.
Strategische Entscheidungen bei der Steuergestaltung
Wer bei uns Mandant ist, benötigt in der Regel keinen weiteren externen Steuerberater, der sich der Thematik Steuergestaltung annimmt. Das soll nicht heißen, dass wir keine externe Fachberatung konsultieren. Doch das sollte nicht bei den Grundfällen der Steuergestaltung sein. Erfolgreiche Unternehmen kommen irgendwann an den Punkt, wo auch strategische Entscheidungen zu treffen sind. Das kann die Überprüfung des passenden Rechtskleides sein: der Rechtsform.
Und woran erkennt man das?
Aus dem operativen Tagesgeschäft mit den entsprechenden Kennzahlen, die sich aus der Finanzbuchhaltung generieren lassen, erkennt man als qualifizierte Steuerkanzlei sehr schnell Beratungsbedarf für strategische Entscheidungen.
Und wie bereits mitgeteilt, setzen wir notwendige oder steueroptimierende Schritte gemeinsam mit dem Mandanten in unserer Steuerkanzlei um.
Steueroptimierung - ein kontinuierlicher Prozess
Damit ist der Prozess der Steuergestaltung keinesfalls abgeschlossen. Steueroptimierende Steuerberatung setzt einen permanenten Prozess voraus.
Dazu haben wir ein intensives Monitoringsystem im Rahmen der laufenden Finanzbuchhaltung in unserer Kanzlei implementiert.
Dies führt sowohl dazu, dass gegebenenfalls notwendige Anpassungen von steuerlichen Vorauszahlungen erkannt werden, aber auch dass – wie bereits beschrieben - gegebenenfalls strategische umfangreiche Maßnahmen zu ergreifen sind (Rechtsformwahl).
Umwandlungssteuerrecht
Letzteres könnte auch im Rahmen des sogenannten Umwandlungssteuerrecht erfolgen.
Dies ist eine komplexe Beratung, die Unternehmen in einer Rechtsform in eine optimierende Rechtsform überführen lässt und unter Berücksichtigung steuerlicher Vorschriften dies im Rahmen von Einzelrechtsnachfolge oder aber eben durch Gesamtrechtsnachfolge geschieht.
Kern jeder Umwandlung ist primär, dass der Rechtsformwechsel steuerlich neutral erfolgen kann. Es geht also darum, die Versteuerung der stillen Reserven, die in erfolgreichen Unternehmen vorhanden sind, zu vermeiden.
Das Team der Steuerkanzlei Schüll ist ständig aufgrund von kontinuierlichen Fortbildungen in der Lage, aktuelle steuerliche Gestaltungsvisionen für Sie erfolgreich umzusetzen.
