Cash Pooling dient der Zinsoptimierung innerhalb eines Unternehmens mit mehreren Konten bzw. zwischen verschiedenen Unternehmen, z.B. im Konzern. Wenn ein Konto einen Sollsaldo aufweist und ein anderes Konto einen Habensaldo, dann kann man einen Ausgleich durch entsprechende Geldtransfers im Rahmen des eigenen Finanzmanagements schaffen. Beim Cash Pooling dagegen werden die Konten untereinander saldenmäßig verrechnet, ohne […]
Enzyklopädie
Cashflow-Kennzahlen
Der Cashflow gibt den Mittelzufluss im Unternehmen im Betrachtungszeitraum an. Das heißt das durch Bilanzierung ermittelte Ergebnis wird um die nicht zahlungswirksamen Vorgänge bereinigt. Üblicherweise werden nur die Abschreibungen hinzugerechnet, weitere Korrekturen (z.B. um langfristige Rückstellungsbeträge) sind möglich. Mit dem erweiterten Cashflow wird der Gesamtbetrag der Mittel ermittelt, der zur Bedienung des Fremdkapitals zur Verfügung […]
