Cash Pooling dient der Zinsoptimierung innerhalb eines Unternehmens mit mehreren Konten bzw. zwischen verschiedenen Unternehmen, z.B. im Konzern. Wenn ein Konto einen Sollsaldo aufweist und ein anderes Konto einen Habensaldo, dann kann man einen Ausgleich durch entsprechende Geldtransfers im Rahmen des eigenen Finanzmanagements schaffen. Beim Cash Pooling dagegen werden die Konten untereinander saldenmäßig verrechnet, ohne dass es zu entsprechenden Überweisungen kommt. Im Einzelnen werden folgende Verfahren unterschieden:
–> Zero Balancing;–> Notonial Pooling;–> Margin Compensation;–> Netting. Einzelheiten siehe bei den einzelnen Stichworten!
